Page 55 - 2019 FAALİYET RAPORU

FAALiYET
RAPORU

3- Mali Denetim Sonuçları

MECLİS DENETİM KOMİSYONU RAPORU DIŞ DENETİM

Karesi Belediyesinin 2019 mali yılı gelir ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol
giderleri ile bunlara ilişkin hesap kayıt işlemlerinin ve Kanunun 68. Maddesinde Dış denetim;
yapılan işlemlerin 5393 sayılı Belediye Kanunu'nun 25.
maddesi gereğince belirtilen süre içerisinde denetimi Sayıştay tarafından yapılacak harcama sonrası
yapmak üzere Belediye Meclisinin 02.01.2020 dış denetimin amacı, genel yönetim kapsamındaki kamu
tarihindeki toplantısında 14 nolu kararla seçilen ve beş idarelerinin hesap verme sorumluluğu çerçevesinde,
kişiden oluşan komisyon çalışmalarına başlamıştır. yönetimin malî faaliyet, karar ve işlemlerinin; kanunlara,
kurumsal amaç, hedef ve planlara uygunluk yönünden
Denetim Komisyonumuz, yasadan kaynaklanan incelenmesi ve sonuçlarının Türkiye Büyük Millet
görevini icra etmek için, 2019 yılı ile ilgili aylık mizan Meclisine raporlanmasıdır.
değerleri, kesin hesap, bütçe gelirlerinin ekonomik
sınıandırılması tablosu, bütçe giderlerinin fonksiyonel Dış denetim, genel kabul görmüş uluslararası
sınıandırılması tablosu, ödenek listesi gibi mali veriler ve denetim standartları dikkate alınarak;
bunlara konu olan gelir-gider evrakları, işlemler ve
işlemlere konu olan belgeler üzerinde; ziki inceleme ve a) Kamu idaresi hesapları ve bunlara ilişkin
sayım, doğrulama, belgelerin incelenmesi ve belgeler esas alınarak, malî tabloların güvenilirliği ve
karşılaştırma, yeniden hesaplama, kayıt sisteminin doğruluğuna ilişkin malî denetimi ile kamu idarelerinin
gözden geçirilmesi, gözlem, soru sorma, hesaplar arası gelir, gider ve mallarına ilişkin malî işlemlerinin kanunlara
ilişki kurma, inceden inceye araştırma ve hesaplama ve ve diğer hukuki düzenlemelere uygun olup olmadığının
de karşılaştırma yoluyla incelemeler yapılmıştır. tespiti,
b) Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli
4734 sayılı Kamu İhale Kanunu kapsamında olarak kullanılıp kullanılmadığının belirlenmesi, faaliyet
incelenmesine gerek duyulan doğrudan temin, pazarlık sonuçlarının ölçülmesi ve performans bakımından
ve açık ihale usulü yöntemiyle alımlara ait dosyalar değerlendirilmesi,
taranıp, tahsilât makbuzları kontrol edilmiş, yapılan Suretiyle gerçekleştirilir.
tahsilâtların kanuni süre içerisinde Karesi Belediyesi'nin
banka hesaplarına yatırılıp yatırılmadığı, yatan miktarların 2019 mali yılı hesapları henüz denetime tabi
tahsilâtlarla aynı olup olmadığı kontrol edilerek, tutulmamıştır.
harcamaya konu olan tüm belgeler örnekleme
yöntemiyle incelenmiştir. İncelemeler sırasında 2019
mali yılı gelir-gider ve gelir giderlere konu işlemlerle ilgili
olarak, bilgisine gereksinim duyulan birim amir ve
müdürleriyle görüşmeler yapılarak, alınan cevaplara dair
değerlendirmeler de rapora yansıtılmıştır.

-53-